0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Судебная практика 197 ук рф

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к ст. 197 УК РФ

Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет должника как правом, так и обязанностью на подачу им заявления в арбитражный суд о своей несостоятельности (ст. ст. 7 — 10, 37).

Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в средствах массовой информации, в арбитражном суде) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Так же как и при преднамеренном банкротстве, для определения признаков фиктивного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов и упущенной выгоде.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что, публично объявляя о своей несостоятельности, является платежеспособным, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для данного преступления характерны следующие цели: приостановить обращение взыскания на свое имущество, ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За фиктивное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ).

Судебная практика по статье 197 УК РФ

Прекращая производство по заявлению, суд первой инстанции, руководствуясь положениями пункта 1 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статей 196 и 197 Уголовного кодекса Российской Федерации, исходил из неподведомственности данного спора арбитражному суду, с чем впоследствии согласились суды апелляционной и кассационной инстанций.

осужден по ч. 3 ст. 159.4 УК РФ к 2 годам лишения свободы. В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное Колобову В.М. наказание постановлено считать условным с испытательным сроком 2 года. На основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, п. «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ Колобов В.М. освобожден от наказания за истечением сроков давности уголовного преследования. Колобов В.М. оправдан по ч. 4 ст. 159 УК РФ, ст. ст. 196, 197 УК РФ на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с отсутствием состава преступления, признано право Колобова В.М. на реабилитацию в соответствии со ст. ст. 133, 134 УПК РФ.

Ст 197 УК РФ

В данной статье рассказывается про ст 197 УК РФ. Что это за статья и какие могут быть последствия. В настоящее время участились случаи, когда директора фирм умышленно представляют свою фирму банкротом. В таких случаях руководители пытаются снять с себя ответственность за деятельность компании. Они готовят фиктивные документы в налоговую, тем самым подводя себя под Статью 197 УК РФ. Многие задаются вопросом, где же грань между настоящим и фиктивным банкротством, ведь по документации ситуации одинаковые. Стоит также уточнить какие виды наказания применяются к злоумышленникам, нарушившим данную статью.

Содержание Ст 197 УК РФ

Когда руководитель хочет выставить свое предприятие банкротом, он придумывает различные фиктивные методы. Он может публично выступить с заявлением о банкротстве. Когда такие фиктивные заявления наносят ущерб другим людям, то данные действия по Ст 197 УК РФ должны быть наказаны.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Виды наказаний

Когда руководитель компании фиктивно представляет фирму банкротом, то по решению суда он может быть наказан штрафом. Сумма штрафа колеблется от 100000 тысяч до 300000 тысяч. Возможен штраф в сумме зарплаты подсудимого за год или два. Альтернативным наказанием могут стать принудительные работы. Срок таких работ по Статье 197 УК РФ может составить максимально пять лет. Учитывая степень виновности, суд может вынести приговор о тюремном заключении на целых шесть лет. В этом случае осужденный будет вынужден заплатить штраф на сумму 80000 тысяч. Судья может приговорить к заключению со штрафом на сумму заработной платы осужденного за шесть последних месяцев работы.

Комментарии к Статье 197 УК РФ

По новому законодательству много информации по данной теме содержится в комментариях к Статье 195 УК РФ.

Получается, что юридическое или физическое лицо распространяют заведомо неверную информацию о том, что организация не в состоянии платить по кредитным счетам и другим операциям.

Чтобы судить человека по данной статье, необходимо проверить действительно ли ложное объявление он дает. Человек или организация на самом деле должны иметь средства для оплаты своих обязательств. Производится анализ состоятельности фирмы. В цифрах приводятся показатели ликвидности фирмы. Проверяется, обеспечена ли фирма собственными средствами, приводится итоговый коэффициент. Он состоит из показателей оборонных средств, которые предназначены для надлежащего ведения дел организации. Фирма должна вовремя гасить задолженности. Они могут быть срочными и текущими. Также подсчитывается коэффициент для восстановления платежеспособности организации. При подсчете обеспеченности собственными средствами, проверяется есть ли оборонные средства у конкретной фирмы. Если они есть, поддерживают ли данные средства финансовые показатели в норме или нет. С помощью коэффициента платежеспособности проверяют, сможет ли предприятие дальше работать и восстановить свои силы в течение какого-либо временного промежутка.

Суд чаще всего назначает для экспертизы дел фирмы независимого бухгалтера, проводится аудиторская проверка.

После фиктивного банкротства, причиняется большой ущерб другим людям и организациям. Полная характеристика последствий приводится в новых комментариях к Статье 169 УК РФ. Исходя из собранных фактов, независимые эксперты делают вывод, что вина подсудимого умышленная.

По Ст 197 УК РФ заявление о том, что фирма в убытке, стала несостоятельной приводит в замешательство кредиторов, они оказываются обманутыми. Такие действия подсудимого чаще всего наказываются штрафами, реже лишением свободы. Грамотный адвокат легко выставляет дело в выгодном свете для виновного, тем не менее, от уплаты штрафа ему уйти не удастся.

Читать еще:  Судебная практика по ст 123 ук

Главным виновным по делу обычно бывает директор предприятия или его главный учредитель. Если учредителей у фирмы несколько, и они были в сговоре, то наказываются оба. Юридические лица и индивидуальные предприниматели равны перед законом и получают наказание по данной статье.

По Законодательству Российской Федерации, всевозможные преступления по 197 Статье УК РФ чаще всего признаются тяжкими.

Судебная практика по Статье 197 УК РФ

Как показывает практика судебных дел по России, большинство дел о фиктивном банкротстве заканчиваются положительно для истцов. Нарушителю закона, который не исполнят свои обязательства перед кредиторами, скрывая истинное положение дел, не удается уйти от правосудия. Единственный минус для кредиторов состоит в том, что преступник еще до суда успевает переписать свое имущество на других людей, уменьшить по документам свою заработную плату. Документально получается, что он не в состоянии оплатить штрафы сразу, а заработная плата у подсудимого оказывается минимальной. Поэтому, чтобы вернуть свои деньги, кредиторам приходится ждать очень долго. После суда им постепенно возвращаются деньги, однако в гораздо меньших суммах, чем они ожидали.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

В этой статье вы узнали, что такое ст 197 УК РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Обобщение Оренбургского областного суда судебной практики по уголовным делам о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст.ст. 195 — 197 УК РФ)

Обобщение Оренбургского областного суда
судебной практики по уголовным делам о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст.ст. 195 — 197 УК РФ)

Данные полученные из районных (городских) и мировых судов Оренбургской области (далее судов) свидетельствует, что нормы об ответственности за неправомерные действия при банкротстве, преднамеренном и фиктивном банкротстве (ст.ст. 195 — 197 УК РФ) недостаточно широко применяются на практике.

Одной из основополагающих причин данной ситуации состоит в неопределенности признаков составов преступлений связанных с банкротством, поскольку имеется зависимость интересов государства, кредиторов, должников от способа описания признаков уголовно-наказуемого банкротства и, напротив, пригодность этих признаков для обеспечения баланса интересов участников экономических отношений.

По данным поступившим из судов Оренбургской области в их практике за 2011 год не было вступивших в законную силу приговоров по указанной категории дел.

Вместе с тем, на основании представленной примерной программы предпринята попытка формулирования ответов на поставленные вопросы в их теоретическом аспекте, а также выработка ряда предложений направленных на устранение пробелов в действующем законодательстве.

1.1. У судов за исследуемый период не было подобной категории дел.

1.2. Преступление, предусмотренное ч. 1 или ч. 2 ст. 195 УК РФ, признается оконченным с момента наступления последствий в виде ущерба. Потерпевшими по делу являются — кредиторы юридического лица.

1.3. Ситуации, когда преступления, предусмотренные ч. 1 и ч. 2 ст. 195 УК РФ, совершались с косвенным умыслом не встречались.

1.4. Преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 195 УК РФ, признается оконченным с момента наступления последствий в виде ущерба.

2.1. Практика по вопросу о моменте окончания преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ отсутствует.

2.2. Потерпевшим по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 196 УК РФ является кредитор юридического лица.

2.3. В практике судов ситуации, когда в процессе рассмотрения по существу уголовного дела о преступлении, предусмотренном ст. 196 УК РФ, завершалось конкурсное производство по делу о банкротстве и удовлетворялись требования отдельных (всех) кредиторов, выступающих потерпевшими в рамках уголовного дела, не возникали.

2.4. Ситуаций, когда преступления, предусмотренные ст. 196 УК РФ, совершались с косвенным умыслом, не было.

3.1 В практике судов уголовные дела о преступлениях, предусмотренных ст. 197 УК РФ не рассматривались, в связи с чем вопросы правоприменения отсутствуют.

4. Крупный ущерб:

4.1. Полностью поддерживаем точку зрения о том, что при определении размера ущерба, если вред причиняется различным кредиторам, оценивать его необходимо применительно к каждому из потерпевших.

4.2. Моментом окончания преступления, предусмотренного ст.ст. 195 (196, 197) УК РФ (причинения крупного ущерба) является наступление последствия в виде крупного ущерба.

4.3. Полагаем, что необходимо рассчитывать размер причиненного ущерба не от конкретных сделок, а от финансовых результатов деятельности за период.

5. Вопросы конкуренции норм и совокупности преступлений:

5.1. В практике судов ситуации, когда неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) или преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК РФ) осуществлялись путем: а) присвоения (растраты) имущества юридического лица (индивидуального предпринимателя) (ст. 160 УК РФ); б) злоупотребления полномочиями лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации (ст. 201 УК РФ) — не возникали.

6.1. Вопросов при установлении круга субъектов преступлений, предусмотренных ст.ст. 195 — 197 УК РФ у судов не возникает в связи с отсутствием практики по рассмотрению уголовных дел данной категории.

6.2. Вышестоящими судами не принимались решения об отмене приговора или о его изменении.

6.3. Примеры судебных решений, которые, могли бы иметь значение для формирования практики по уголовным делам о неправомерных действиях в сфере банкротства отсутствуют.

В целях единообразного применения уголовного закона по уголовным делам о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст.ст. 195 — 197 УК РФ) на ряд вопросов возникающих у правоприменителя необходимо дать разъяснения в Пленуме Верховного Суда Российской Федерации:

1. Требуется системная согласованность положений уголовного закона с нормами тех отраслей права, которые выступают в роли базового регулятора отношений несостоятельности (гражданского права, законодательства о несостоятельности и др.) В этом и состоит сложность в правоприменении данных норм. Кроме того, уяснение содержания признаков, образующих объективную сторону преступлений, предусмотренных ст.ст. 195 — 197 УК РФ, невозможно без обращения к законодательству о несостоятельности. Однако этим вопросы квалификации не исчерпываются, поскольку описание в диспозициях рассматриваемых норм признаков преступного деяния, предполагает также учет того обстоятельства, что содержание этих признаков в существенной степени предопределено гражданско-правовыми конструкциями, что, как показано в диссертации, не в полной мере учтено Федеральным законом «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 19 декабря 2005 г. N 161-ФЗ. Следствием этого является несогласованность положений УК РФ и законодательства о несостоятельности, и это является, на наш взгляд, одной из основных причин, препятствующих широкому применению данных уголовно-правовых норм на практике.

2. В отношении ст. 195 УК РФ, следует отметить, что ее содержание не позволяет однозначно определить совокупность признаков объективной стороны, которые могут служить необходимым и достаточным основанием для признания содеянного преступлением. Ряд указанных в этой норме деяний в значительной мере дублирует друг друга, а также деяния, описанные в других нормах УК РФ.

3. Понятия несостоятельности и банкротства различны, несостоятельность выступает как родовое понятие, а банкротство является выделяемым из него видовым понятием. Любой термин, употребляемый в законодательстве, должен иметь строго определенное значение. Тот факт, что понятия «банкротство» и «несостоятельность» признаются формально тождественными, несмотря на разное содержание этих терминов, следует отнести к недостаткам действующего законодательства.

4. Поскольку общественная опасность рассматриваемых преступлений взаимосвязана с таким преступным последствием как причинение крупного ущерба, целесообразно определить его критерии. При этом следует заметить, что судебная практика Оренбургской области не выработали единого подхода к данному вопросу. Объясняется это тем, что уголовный закон не раскрывает понятия «крупный ущерб» применительно к рассматриваемым преступлениям. Понятие «крупный ущерб» как признак объективной стороны рассматриваемых преступлений является оценочным и не может не усложнять его понимание на практике.

Читать еще:  Статья ук рф совращение

5. Анализ практического применения норм, устанавливающих ответственность за уголовно-наказуемое банкротство, свидетельствует о том, что неоднозначно определяется также круг субъектов (за исключением индивидуальных предпринимателей), хотя их признаки специально указаны в диспозициях ст.ст. 195, 196 и 197 УК РФ. Вместе с тем, анализ статуса специального субъекта банкротских преступлений позволяет сделать вывод о некоторой неопределенности круга субъектов неправомерных действий, предусмотренных ч. 1 ст. 195 УК РФ, к которому, по нашему мнению, можно отнести:

— руководитель предприятия-должника, либо его собственник, который имеет право давать обязательные для должника (его руководителей) указания, или имеет возможность иным образом определять их действия в своих криминальных интересах связанных с ним лиц;

— главный бухгалтер предприятия-должника, совершивший действия, которые могут быть охарактеризованы, как сокрытие бухгалтерской информации об имуществе, его размерах, местонахождении, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность должника;

— временный управляющий предприятия-должника, который на этапе наблюдения имеет возможность реально влиять на экономическую политику руководства предприятия, но вместе с тем может вступить в преступный сговор с руководством и работниками бухгалтерии предприятия-должника;

— внешний управляющий, который на этапе внешнего управления является фактическим руководителем предприятия-должника, выполняет все возложенные на него организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции;

— конкурсный управляющий, возглавляющий ликвидационную комиссию на этапе конкурсного производства;

— заместители внешнего или конкурсного управляющего;

— конкурсный кредитор, который принимает удовлетворение своих имущественных требований в ущерб другим кредиторам, зная об отданном ему предпочтении несостоятельным должником.

Заместитель председателя
Оренбургского областного суда

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Обобщение Оренбургского областного суда судебной практики по уголовным делам о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст.ст. 195 — 197 УК РФ)

Текст обобщения размещен на сайте Оренбургского областного суда http:\www.oblsud.orb.sudrf.ru

Документ приводится с сохранением орфографии и пунктуации источника

Ст 197 УК РФ

В данной статье рассказывается про ст 197 УК РФ. Что это за статья и какие могут быть последствия. В настоящее время участились случаи, когда директора фирм умышленно представляют свою фирму банкротом. В таких случаях руководители пытаются снять с себя ответственность за деятельность компании. Они готовят фиктивные документы в налоговую, тем самым подводя себя под Статью 197 УК РФ. Многие задаются вопросом, где же грань между настоящим и фиктивным банкротством, ведь по документации ситуации одинаковые. Стоит также уточнить какие виды наказания применяются к злоумышленникам, нарушившим данную статью.

Содержание Ст 197 УК РФ

Когда руководитель хочет выставить свое предприятие банкротом, он придумывает различные фиктивные методы. Он может публично выступить с заявлением о банкротстве. Когда такие фиктивные заявления наносят ущерб другим людям, то данные действия по Ст 197 УК РФ должны быть наказаны.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Виды наказаний

Когда руководитель компании фиктивно представляет фирму банкротом, то по решению суда он может быть наказан штрафом. Сумма штрафа колеблется от 100000 тысяч до 300000 тысяч. Возможен штраф в сумме зарплаты подсудимого за год или два. Альтернативным наказанием могут стать принудительные работы. Срок таких работ по Статье 197 УК РФ может составить максимально пять лет. Учитывая степень виновности, суд может вынести приговор о тюремном заключении на целых шесть лет. В этом случае осужденный будет вынужден заплатить штраф на сумму 80000 тысяч. Судья может приговорить к заключению со штрафом на сумму заработной платы осужденного за шесть последних месяцев работы.

Комментарии к Статье 197 УК РФ

По новому законодательству много информации по данной теме содержится в комментариях к Статье 195 УК РФ.

Получается, что юридическое или физическое лицо распространяют заведомо неверную информацию о том, что организация не в состоянии платить по кредитным счетам и другим операциям.

Чтобы судить человека по данной статье, необходимо проверить действительно ли ложное объявление он дает. Человек или организация на самом деле должны иметь средства для оплаты своих обязательств. Производится анализ состоятельности фирмы. В цифрах приводятся показатели ликвидности фирмы. Проверяется, обеспечена ли фирма собственными средствами, приводится итоговый коэффициент. Он состоит из показателей оборонных средств, которые предназначены для надлежащего ведения дел организации. Фирма должна вовремя гасить задолженности. Они могут быть срочными и текущими. Также подсчитывается коэффициент для восстановления платежеспособности организации. При подсчете обеспеченности собственными средствами, проверяется есть ли оборонные средства у конкретной фирмы. Если они есть, поддерживают ли данные средства финансовые показатели в норме или нет. С помощью коэффициента платежеспособности проверяют, сможет ли предприятие дальше работать и восстановить свои силы в течение какого-либо временного промежутка.

Суд чаще всего назначает для экспертизы дел фирмы независимого бухгалтера, проводится аудиторская проверка.

После фиктивного банкротства, причиняется большой ущерб другим людям и организациям. Полная характеристика последствий приводится в новых комментариях к Статье 169 УК РФ. Исходя из собранных фактов, независимые эксперты делают вывод, что вина подсудимого умышленная.

По Ст 197 УК РФ заявление о том, что фирма в убытке, стала несостоятельной приводит в замешательство кредиторов, они оказываются обманутыми. Такие действия подсудимого чаще всего наказываются штрафами, реже лишением свободы. Грамотный адвокат легко выставляет дело в выгодном свете для виновного, тем не менее, от уплаты штрафа ему уйти не удастся.

Главным виновным по делу обычно бывает директор предприятия или его главный учредитель. Если учредителей у фирмы несколько, и они были в сговоре, то наказываются оба. Юридические лица и индивидуальные предприниматели равны перед законом и получают наказание по данной статье.

По Законодательству Российской Федерации, всевозможные преступления по 197 Статье УК РФ чаще всего признаются тяжкими.

Судебная практика по Статье 197 УК РФ

Как показывает практика судебных дел по России, большинство дел о фиктивном банкротстве заканчиваются положительно для истцов. Нарушителю закона, который не исполнят свои обязательства перед кредиторами, скрывая истинное положение дел, не удается уйти от правосудия. Единственный минус для кредиторов состоит в том, что преступник еще до суда успевает переписать свое имущество на других людей, уменьшить по документам свою заработную плату. Документально получается, что он не в состоянии оплатить штрафы сразу, а заработная плата у подсудимого оказывается минимальной. Поэтому, чтобы вернуть свои деньги, кредиторам приходится ждать очень долго. После суда им постепенно возвращаются деньги, однако в гораздо меньших суммах, чем они ожидали.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

В этой статье вы узнали, что такое ст 197 УК РФ. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

Читать еще:  Судебная практика ст 138

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.
  • Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

    В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

    • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
    • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
    • Ограничение свободы до 2 лет;
    • Принудительные работы до 3 лет;
    • Арест до 6 месяцев;
    • Лишение свободы до 3 лет.

    Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

    Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

    Доказательства фиктивного банкротства

    В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

    Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

    В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

    • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
    • Инвестирование в неликвидные активы;
    • Махинации в бухгалтерской отчетности;
    • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

    В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

    И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

    Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

    • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
    • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

    Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

    Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

    Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

    • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
    • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

    Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

    Судебная практика на 2020 год

    Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

    Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

    Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

    Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

    Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

    При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

    Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

    Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector